净现金流动比率=现金(jin)净流量/流动负债。
净现金流(liu)量是现金流量表中(zhong)的一个指标，是指一定时期内，现金(jin)及现金等价物的流入（收入(ru)）减去流出（支出）的余额（净(jing)收入或净支出），反映了企业本(ben)期内净增加或净减少的现金(jin)及现金等价物数额。
短期负债也叫流动负债，是(shi)指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还(hai)的债务，包括短期借款、应付(fu)票据、应付账款、预收账款(kuan)、应付工资等。
扩展(zhan)资料：
计算公式：
经(jing)营现金流量比率=经营活动现金净流(liu)量/现金净流量总额(e)×100%
经营现金流量比率是反映企业(ye)经营现金净流量与负债的比率，根据负(fu)债的构成，该比率可以(yi)具体演化为下列(lie)3个：
经营现金流量比率=经(jing)营现金流量净额÷流动负(fu)债 ①现金流量经营现金流量(liang)比率=经营现金流量净(jing)额÷长期负债。
②经营现金流量比(bi)率=经营现金流量净额÷负债总(zong)额。
③这3个比率分别(bie)反映企业经营活动产生的净(jing)现金流量偿还短期、长期和(he)全部债务的能力，该比率越高说明偿债(zhai)能力越强。
参考资(zi)料来源：百度百科-现金(jin)流量比率
财务报表分析的流动比(bi)率现金比率怎么计算(suan)计算公式？财务用各种比(bi)率
1、流动比率=流动(dong)资产合计/流动负(fu)债合计*100%。
2、速动比率=速动资产/流动负债。速动(dong)资产是指流动资产扣除存货之(zhi)后的余额。
3、现金流动负债比率=年经(jing)营现金净流量/年末流动负债(zhai)*100%。
4、资产负债率=（负债总额/资产(chan)总额）*100%。
扩展资料：
现金(jin)比率的高低与货币需(xu)求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现(xian)金比率。例如银行存款利(li)息率下降，导致生(sheng)息资产收益减少(shao)，人们就会减少在银行的存款而(er)宁愿多持有现金，这样就加大(da)了现金比率。
现金比率与货币乘数负相关，现(xian)金比率越高，说明现金退出存款货(huo)币的扩张过程而流入日常流通的(de)量越多，因而直(zhi)接减少了银行的可贷资金量，制约(yue)了存款派生能力(li)，货币乘数就越小。
参考资料来源(yuan)：百度百科-现(xian)金比率
现金流量比(bi)率现金流量比率是指现金流量(liang)与其他项目数据(ju)相比所得的值。
现金流量比率是反映企(qi)业短期偿债能力的财务(wu)指标，流动负债的年末(mo)余额通常用于计(ji)算年度现金流量比率，现金流量比率(lu)的计算公式为现金流(liu)量率=经营活动产生的净现金(jin)流量/流动负债(zhai)×100%。
现金流量比率的作用
现金流量比率就是现金流(liu)动负债比率，该指标反映了(le)企业偿还即将到期债(zhai)务的能力，是衡量企业短期偿(chang)债能力的动态指标，值越大(da)说明公司的短期偿债能力越好，否则公(gong)司的短期偿债能力(li)越差。
现金流量表在结构上将企业(ye)一定期间产生的现金流量分为经营活(huo)动产生的现金流量、投资活动产生(sheng)的现金流量以及筹资活动产生的(de)现金流量。
现金流动(dong)比率说明什么
现金流动比率说明(ming)从现金流动的角度来分析企业当期偿付(fu)短期负债的能力(li)。
现金流(liu)动比率指流动资产(chan)总额和流动负债总额之比。公式(shi)为流动比率=流动资产(chan)合计/流动负债合计*100%。是企(qi)业在一定时期内的经营现(xian)金净流量同流动负债的比率，通过这个(ge)比率，可以从现金流动的角度来分(fen)析企业当期偿付短期负债的(de)能力。
现金比率（cash ratio）是在企(qi)业因大量赊销而形(xing)成大量的应收账款时，考察企业(ye)的变现能力时所(suo)运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债。
现金是指库存现(xian)金和银行存款，短(duan)期证券主要是指短期国库券。现金比(bi)率越高，说明变现能(neng)力越强，此比率也称为变(bian)现比率。此外，还可以用存款周转率(lu)、应收账款周转率(lu)等作为补充反映企(qi)业短期偿债能力的指标(biao)。
现金(jin)比率是指流通中的现金(jin)与商业银行活期存款的(de)比率。现金比率的高低与(yu)货币需求的大小正相关。因此，凡(fan)影响货币需求的因素，都(dou)可以影响现金比(bi)率。例如银行存(cun)款利息率下降，导致生(sheng)息资产收益减少，人们就会(hui)减少在银行的存(cun)款而宁愿多持有现(xian)金，这样就加大(da)了现金比率。
净现金流动比率计算公式净(jing)现金流动比率计(ji)算公式：净现金流动比(bi)率=现金净流量/流动负债*100%。
【定义】
净现(xian)金流量是现金流量表中的一(yi)个指标，是指一定时期内，现金及现金等价(jia)物的流入（收入）减去流出（支(zhi)出）的余额（净收入或净(jing)支出），反映了企业(ye)本期内净增加或净(jing)减少的现金及现金等价(jia)物数额。
现金净流量比率是现(xian)金净流量与流动负债进行对比所(suo)确定的比率，反映其企业用每年(nian)的现金净流量偿还到期负债的(de)能力。
【公式演化】
经(jing)营现金流量比率是反映(ying)企业经营现金净流量与负(fu)债的比率，根据负(fu)债的构成，该比率可以具(ju)体演化为下列3个：
经营现金流量比率=经营现金(jin)流量净额÷流动负债 ①
经营现金流量比率=经营(ying)现金流量净额÷长期负债 ②
经营现金流量比率(lu)=经营现金流量净额÷负债总额③
【拓展知识】
经营(ying)活动净现金比率=经营活(huo)动净现金流量÷负债总额×100%；前者可以衡量短期偿债能力，后者可以(yi)衡量长期偿债能力。（经营现金流量比(bi)率不能低于50%。）
短期(qi)负债也叫流动负债，是指将在(zai)1年（含1年）或者超过1年的一个(ge)营业周期内偿还的债(zhai)务，包括短期借款、应付票据、应(ying)付账款、预收账款、应付工资等。
现金流量(liang)比率如何计算1.经营现金流量(liang)比率反映的是经营现金流量净额与负(fu)债的比率。根据负债的(de)构成，具体可以演化为以下(xia)三种比率: 经营现金流量比率=净(jing)经营现金流量÷流动负债(zhai) 经营现金流量比率=净经营现金流(liu)量÷长期负债 经营现(xian)金流量比率=经营现金流量(liang)净额÷负债总额 这(zhe)三个比率分别反映(ying)了企业经营活动产生(sheng)的净现金流量偿还短期、长期和(he)全部债务的能力(li)。比率越高，偿付能力越强。经营现金(jin)流量比是指现金流量与其(qi)他项目数据相比的价值。
2.现金流量表=期末经营(ying)活动产生的净现金流量/流动负债。经营活动(dong)产生的净现金流量与总现金流出(chu)的比率。这个比率用来衡(heng)量企业经营活动产(chan)生的现金流量抵消(xiao)流动负债的程度。比率越(yue)高，企业的财务弹性越好。由于不(bu)同行业的经营性(xing)质(服务型和生产型)不同，经(jing)营活动产生的净现金流量差(cha)异很大。因此，不同(tong)行业性质的企业所占比(bi)例差异很大。 现金流比率(lu) 实际的函数 通(tong)过这个比率分析，我们可以了(le)解维持公司运营和支持公司发展所需要(yao)的大部分现金的(de)来源，从而判断(duan)企业的财务状况是否良好，公司的运(yun)营是否健康。
拓展资料
1.一般来(lai)说，公司的现金流入主要是(shi)在经营活动中，辅以从投资回收和(he)分红中获得的现金，以及从银行贷(dai)款、发行债券和接受外部投(tou)资中获得的现金。这是一个比较(jiao)合理的结构。预警信(xin)号:类似于主营业务收入(ru)利润率指标，当经营现金(jin)流量比小于50%时，会产生(sheng)预警信号。现金流量是指企业在(zai)一定时期内现金(jin)流入和流出的金额。经济发展越快，现(xian)金流量对企业生存、发展和管理的影(ying)响越大。现代财务(wu)管理的一个重大变化就是(shi)关注现金流。
2.现金流量分析(xi)指标 现金流量(liang)表是根据现金和现(xian)金等价物编制的。它的目(mu)的是为会计报表使用者(zhe)提供信息的流出和流入现金和(he)现金等价物在一段时间内，所(suo)以，会计报表的使用者可以了解和评价(jia)企业获取现金和现金等价物的(de)能力，预测企业未来的现金流(liu)量，然后判断企业的流动性和盈利能力(li)。现金流量分析指标: 流动比率现金比率=(现金+现金等价(jia)物)/流动资产 该指标旨(zhi)在衡量企业流动资产的质量(liang)。
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