现金流量比率，是经营活动产生的现金净流量与流动负债的比率，其计算公式为：
上式中，“流动负债”可以是年末流动负债总额，也可以是全年平均流动负债数额首刚钢铁股票。该指标表示公司偿还即将到期债务的能力，是衡量公司短期偿债能力的动态指标。其值越大，表明公司的短期偿债能力越好，反之，则表示公司短期偿债能力越差。
对于债权人来说，现金流量比率总是越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。如果现金比率达到或超过1，即现金余额等于或大于流动负债总额，那就是说，公司即使不动用其他资产，如存货、应收账款等，光靠史N械南纸鹁妥阋猿セ沽鞫?赫?５?杂诠?纠此担?纸鸨嚷什⒉皇窃礁咴胶谩Ｒ蛭?什?牧鞫?裕?雌浔湎帜芰Γ┖推溆??芰Τ煞幢龋?鞫?栽讲畹挠??芰υ角浚??鞫?栽胶玫钠溆??芰υ讲睢Ｔ诠?镜乃?凶什?校?纸鹗橇鞫?宰詈玫淖什???币彩怯??芰ψ畹偷淖什?１３止?叩南纸鸨嚷剩?突崾棺什??嗟乇Ａ粼谟??芰ψ畹偷南纸鹕希?淙惶岣吡斯?镜某フ?芰Γ??档土斯?镜幕窭?芰ΑＲ虼耍?杂诠?纠唇玻?话悴挥Ω帽３止?叩南纸鸨嚷剩?灰?鼙３忠欢ǖ某フ?芰Γ?换岚l生债务危机即可。
上海汽车2000年现金流量的比率为0.32，指标偏低，但是剔除上文提到的暂借投资款项和历史遗留应付股利，该比率可增至0.87，偿债较有保证，而且显示了较好的资金利用能力。
