现金流动(dong)负债比率，是企业一定时期的经营现金(jin)净流量同流动负(fu)债的比率，它可以从现金(jin)流量角度来反映企业当期偿付短(duan)期负债的能力。
在这个比率当中，由(you)于负债在正常情况下不可能是(shi)负数，所以只能是现金流量为负数，也就是说，企业(ye)经营的净现金流量为负(fu)值。
这个比率，反(fan)映的是企业的经营现金(jin)流量对于企业短(duan)期负债偿还能力的影响，如果现金流量(liang)为负数，则表明对于企业负债(zhai)的偿还，完全无法依靠经(jing)营活动产生的现金流量，只能依靠企(qi)业自有资金的周转，这对于企(qi)业的经营是很不利的，而且大大(da)增加了企业的短期资金风险，并(bing)对企业的长期发展构成影响。
净现金流动负债比属于(yu)构成比率吗不属于。
净现金流动负债比，是(shi)企业一定时期的经营现金净流(liu)量同流动负债的(de)比率，它可以从(cong)现金流量角度来反映企业当期(qi)偿付短期负债的能力。
构成比率，又(you)称结构比率，是反映某项经济指(zhi)标的各个组成部分与总体之间关系的(de)财务比率，如流(liu)动资产与资产总额(e)的比率、流动负债与负债总(zong)额的比率。流动资产构成比率是(shi)计算资产负债表上每一项流动(dong)资产在流动资产总(zong)额中的比率。
计算现金(jin)流动负债比率、现金比率现金(jin)负债总额比率、销售现金比率、总资产净现率？
经营现金流量比(bi)率和现金流量比率是同一(yi)概念，其他的是不同概念。
区别(bie)：
1、经营现金流量比(bi)率(Operating Cash Flow Ratio)是指现金(jin)流量与其他项目数据相比所得的值。即经营现金流量比率。
公式：现金流(liu)量比率=经营活动(dong)产生的现金净流量/期(qi)末流动负债。
2、现金比(bi)率通过计算公司现金以及现金等价资产(chan)总量与当前流动负债的比率，来衡量(liang)公司资产的流动性。
公式：现金(jin)比率=(货币资金+交易(yi)性金融资产)/流动负债 。
3、现金流动负债比(bi)率，是企业一定时期的经营(ying)现金净流量同流(liu)动负债的比率，它可以从现(xian)金流量角度来反映企(qi)业当期偿付短期负债的能力。
公式：现金流动负债比率=年经营(ying)现金净流量/年末流动(dong)负债×100%。
追(zhui)答：现金比率=（现金+有(you)价证券）/流动负债 *100%
经营现金流(liu)量比率（现金流量比率）=经营活动现金净流量/现金净(jing)流量总额×100%
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负(fu)债×100%
追答(da)：经营现金流量比率=经营活(huo)动现金净流量/现金净(jing)流量总额×100%经营现金流量比率(lu)是反映企业经营现金净流量与负债的比(bi)率，根据负债的构成，该比率可以具体演化为下(xia)列3个：经营现金流量比率=经营现(xian)金流量净额÷流动(dong)负债 ①经营现金流量比率=经营现金(jin)流量净额÷长期负债 ②经营现金流量(liang)比率=经营现金流量净额÷负(fu)债总额 ⑧这3个比率分(fen)别反映企业经营活动产生的净现金流(liu)量偿还短期、长(chang)期和全部债务的能力，该比(bi)率越高说明偿债能力越强(qiang)。
流动比率(lu)、负债比率、速动比(bi)率到底什么概念？流(liu)动比率也称营运资金比率（WorkingCapitalRatio）或真实比率（RealRatio），是指企业流动资(zi)产与流动负债的比率。流动比率和速动(dong)比率都是反映企业短期偿债能力的(de)指标。
一般说来，这(zhe)两个比率越高，说明企业资产的变(bian)现能力越强，短期偿债能力亦越强；反(fan)之则反。一般认为流动比率(lu)应在2：1以上，速动比率应(ying)在1：1以上。流动比率2：1，表示流动资产是流动负债的(de)两倍，即使流动资产有一半在(zai)短期内不能变现，也能保证(zheng)全部的流动负债得(de)到偿还；速动比率1：1，表示现金等(deng)具有即时变现能力的速(su)动资产与流动负债相等(deng)，可以随时偿付全部流动负债。当然，不同行业经营情况不(bu)同，其流动比率和速动比率的正常标(biao)准会有所不同。应当说明(ming)的是，这两个比率(lu)并非越高越好。流动比率过高，即流(liu)动资产相对于流动负债太多，可能是存(cun)货积压，也可能是持有现金(jin)太多，或者两者兼(jian)而有之；速动比率过(guo)高，即速动资产(chan)相对于流动负债太多，说明现金持有(you)太多。企业的存货积压，说明企(qi)业经营不善，存货可能存在(zai)问题；现金持有太(tai)多，说明企业不善理财，资金利用效率(lu)过低。
速(su)动比率，又称“酸性测验比率”（Acid-testRatio），是指速动资产对流动(dong)负债的比率。它是衡量企业流动资(zi)产中可以立即变现用于(yu)偿还流动负债的能力。
速动比率计算公式(shi)
速(su)动比率=（流动资产总额(e)-存货总额-待摊费用-一年内到(dao)期的非流动资产）/流动负债总额×100%
速动比率的高低能直接反映企(qi)业的短期偿债能力强弱(ruo)，它是对流动比率的补充(chong)，并且比流动比率反映得(de)更加直观可信。如果流动比率较(jiao)高，但流动资产的流动性却(que)很低，则企业的短期偿(chang)债能力仍然不高。在流动资产中(zhong)有价证券一般可(ke)以立刻在证券市场上出售，转化为现金，应收帐款，应收票据，预付帐款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现(xian)时间较长，特别是存货很可能(neng)发生积压，滞销、残次、冷背等情况，其流动性较差(cha)，因此流动比率(lu)较高的企业，并不一定(ding)偿还短期债务的能力(li)很强，而速动比率就(jiu)避免了这种情况(kuang)的发生。速动比率一般应保持(chi)在100％以上(shang)。
负债比(bi)率是企业全部负债与全部资金来(lai)源的比率，用以表明企业(ye)负债占全部资金的比(bi)重。
负债比率是指债务(wu)和资产、净资产的关系，它反映企(qi)业偿付债务本金和支付(fu)债务利息的能力。
⑴、资产(chan)负债率：
资产负(fu)债率也叫举债经营比率，是负债总额(e)除以资产总额的百分比，反映在总(zong)资产中有多大比例是(shi)通过举债来筹资的，也可以衡量企业清算时保护(hu)债权人利益的程度。
资产负债率＝（负(fu)债总额÷资产总额）×100%
公(gong)式中的负债总额(e)包括长期负债和短期负债。资产总额(e)是扣除累计折旧(jiu)后的净额。
分析角度不同，对资(zi)产负债率的高低看(kan)法也不相同。债权人认为资产负债(zhai)率越低越好，该比率越低，债(zhai)权人越有保障，贷款风(feng)险越小；从股东的角度看，如果能够(gou)保证全部资本利润率(lu)大于借债利率，则希望(wang)该指标越大越好，否(fou)则反之；从经营者角度看，负债过高(gao)，企业难以继续筹资，负债过低(di)，说明企业经营缺乏活力(li)；因此从财务管理的角度，企业要在(zai)盈利与风险之间作出权衡，确定合理的资本结构。
⑵、产权比率：是负(fu)债总额与股东权益总额之比率(lu)。
产权比率(lu)＝（负债总额÷股东(dong)权益）×100%
该指标一方面反映了(le)由债权人提供的资本和股东(dong)提供的资本的相对比率关系，反映企(qi)业基本财务结构是否稳定。产权比率高(gao)，是高风险、高报(bao)酬的财务结构；产(chan)权比率低，是低风险、低(di)报酬的财务结构。另一方面，该指标也表明债权人投入的(de)资本受到股东权益保障的程(cheng)度，或者说是企业清算时对债(zhai)权人利益的保障程度。
⑶、有形净值(zhi)债务率：有形净值债务(wu)率是企业负债总额与有形净值的百分比(bi)。有形净值是股东权益减去无形资产净(jing)值后的净值。
有形净(jing)值债务率＝［负债总(zong)额／（股东权益－无形资(zi)产净值）］×100%
有形净值债务率(lu)是更为谨慎、保守地反映企业清算(suan)时债务人投入的资本受到股东权益保(bao)障的程度。从长期偿债能(neng)力来讲，其比率应是越低越好(hao)。
⑷、已获利息倍数：已获利息倍数也叫利(li)息保障倍数，是(shi)指企业息税前利润与利息费(fei)用的比率，用以衡量偿(chang)付借款利息的能力。（运用该公式(shi)前提是本金已经(jing)能够归还，讨论归(gui)还利息的能力）。
已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用(yong)
公(gong)式中的利息费用既包(bao)括计入财务费用中的(de)利息，也包括计入固定资产成本(ben)的资本化利息。
已(yi)获利息倍数指标反映了企业息(xi)税前利润为所需支付债(zhai)务利息的倍数，倍(bei)数越大，偿付债务利息的能(neng)力越强；在确定已获(huo)利息倍数时，应本着(zhe)稳健性原则，采用指标最低年度(du)的数据来确定，以保证最低(di)的偿债能力；另外，也可以结(jie)合这一指标测算长期负债与营运(yun)资金的比率，长期债务会(hui)随时间延续不断转化短期(qi)负债，并需要动用流动资产来(lai)偿还，为了使债权人感到安全有保障(zhang)，应保持长期债(zhai)务不超过营运资金。
⑸、影响企业长期偿债能力的其他因(yin)素
长期租赁、担保责任、或有项目等。
企业短期偿债能力的四个指标？净营运资本、流动(dong)比率、速动比率、现金比(bi)率、
1、流(liu)动比率=（流动资产/流动(dong)负债）*100%。一般情况下(xia)，流动比率越高，反映企业短期(qi)偿债能力越强，债权人的权益越有(you)保证。国际上通常认为流动比率为200%比较合适。
2、速动比率：速动(dong)比率是反映变现性的可靠的(de)现金、应收账款、有价证券等速(su)动资产与流动负债对比关系的比(bi)率。速动比率=（速动资产/流动负债）*100%=〔（货币资金+短期投资+应收账款+应收票据）/流动负债〕*100%=〔（流动资产-存(cun)货-预付账款-待摊费用）/流动负债〕*100%
一般情况下，速动比(bi)率越高，表明企业偿还流动负债的能力(li)越强。国际上通常认为流动比率为100%时比较恰当。
3、速动比率(lu)：所谓速动资产，是指流动资产减(jian)去变现能力较差且不稳定的存(cun)货、预付账款、一年内到期的非流(liu)动资产、待处理流动资产损失和其他(ta)流动资产等之后的余额。
由于该指标剔除了存货(huo)等变现能力较差且不(bu)稳定的资产，因此，比(bi)流动比率能够更加准确可靠地评价企业(ye)的短期偿债能力。
4、现金流动负债比率：该指标是从现金流(liu)量角度反应企业当期偿付短期负(fu)债的能力。现金流动负债比率＝年经(jing)营现金净流量/年末流(liu)动负债×100%。该指标越大，表明企业经(jing)营活动产生的现(xian)金净流量越多，越能保障企业按期偿还(hai)到期债务，但也不是越大(da)越好，该指标过大则表明企业流动资金(jin)利用不充分，获利能力不强。
扩展资(zi)料：
分析(xi)企业短期偿债能力，通常(chang)可运用一系列反映短期偿(chang)债能力的指标来进行。从企业短期偿债能力的含(han)义及影响因素可知，短(duan)期偿债能力主要(yao)可通过企业流动资产和流(liu)动负债的对比得(de)出。因此，对企业短期偿债能力(li)的指标分析，主要可采用流(liu)动负债和流动资产(chan)对比的指标，包括营运资金(jin)、流动比率、速动比率(lu)、现金比率和企业支付能力系(xi)数等。
以上文章内(nei)容就是对现金流动负债比率和(he)现金流动负债比率公式的介绍(shao)到此就结束了，希望能够帮助到(dao)大家？如果你还想了解更多这(zhe)方面的信息，记得收藏(cang)关注本站。
