已申请(qing)破产的头部加密(mi)货币交易(yi)所FTX被指内(nei)部管理失控并滥(lan)用资金，如挪用公(gong)司资金、为(wei)员工购买个人住(zhu)房等。
当地(di)时间11月17日，FTX首席执行官（CEO）John Ray III在向美国(guo)特拉华州破产法院提(ti)交的一份文件（下称(cheng)文件）中披露，FTX集团对于公(gong)司支出的控制（disbursement controls）并不符合商业(ye)型企业标准。例如，员工(gong)报销由主管(guan)发送个性化的表情符(fu)号（emoji）进(jin)行批准，公(gong)司资金被用于购买员(yuan)工个人住房。
FTX创(chuang)始人萨姆(mu)·班克曼-弗(fu)里德（Sam Bankman-Fried）曾(ceng)于11月11日在社交媒体上宣(xuan)布，加密货币交易(yi)所FTX、美国子公司FTX.us、关联“姐(jie)妹”交易公司Alameda Research等(deng)130余个FTX集团实(shi)体已自愿按(an)照美国破产法第11章申请破产，并(bing)辞去FTX首席执行官(guan)的职务，由(you)Ray接任(ren)。
Ray在文件中表(biao)示，自己拥有超过40年的法(fa)律与重组经验，曾(ceng)在历史上重(zhong)大的公司破产事(shi)件中担任首席重组官(guan)或首席执行官，其中包括(kuo)著名的2001年美国安然(ran)（Enron）公司破产案。他强调(diao)，在接任FTX首席执行官职务(wu)后的首要任务就(jiu)是处理破产(chan)案件，同时直(zhi)指FTX集团的内(nei)部管理失(shi)控并滥用资(zi)金。
“在我的(de)职业生涯(ya)中，从未见到(dao)过如此失败的(de)企业内部控(kong)制，也从未见过这(zhe)样完全不(bu)具可信度的财(cai)务信息，”Ray在(zai)文件中声(sheng)明，公司的控制(zhi)权掌握在极少数缺(que)乏经验、不成(cheng)熟的人手(shou)中。
在文件中，Ray将FTX集团(tuan)公司按不同业务分(fen)为四种业务组，分(fen)别为WRS Silo、Alameda Silo、Ventures Silo、Doctom Silo。
在财务数据方(fang)面，文件公布了FTX集团旗下不同业务(wu)组截至9月30日的(de)资产负债表(biao)，但Ray表(biao)示，由于(yu)资产负债表是由班克(ke)曼-弗里德掌(zhang)管公司时制作的(de)，因此他无法信任这(zhe)些数据。他指出(chu)，FTX加密货币交易所(suo)欠下的用户资金并不(bu)反映在这些(xie)资产负债表(biao)中。
Ray还(hai)在文件中(zhong)披露，目前已经(jing)找到价值(zhi)7.4亿美元的加密(mi)货币，但仅占到FTX集团全部资(zi)产的一小部(bu)分。同时，他指出公司宣(xuan)告破产前后存在一些(xie)可疑操作。例如，在公司提交破(po)产申请当天，有价(jia)值不低于3.72亿美元的资(zi)产未经授权进行(xing)转移；破产申请发起(qi)后，有未经授权的(de)来源制造了大约3亿美元的FTX平台(tai)原生代币FTT。
在(zai)支出控制方面，文件(jian)披露，FTX集团员工通过(guo)一个在线“聊天”平台提交支付申(shen)请，并由不同的(de)主管通过个性化的(de)表情包回复，以批准(zhun)支付。Ray表(biao)示，已了解到(dao)FTX集(ji)团的公司资金被(bei)用于为员工(gong)和顾问购买住房(fang)和其他个人物品，并且一些房地(di)产被记录在FTX员(yuan)工和顾问的个人名(ming)义下。
数字资产托(tuo)管方面，文件显示，FTX集团没有对数(shu)字资产进(jin)行适当记账、记录(lu)或安全控制。班克(ke)曼-弗里德和另一(yi)股东Gary Wang控制了对FTX集团(tuan)主要业务的数(shu)字资产访问权，其失(shi)当的管理行为(wei)包括：使用没有安(an)全保障的集团电子(zi)邮件账户访问全球FTX集团公司(si)的密钥和极其(qi)敏感的数据；在区块(kuai)链上不进行每日对帐(zhang)；使用软件掩盖滥用(yong)客户资金行为；秘密(mi)豁免Alameda不受(shou)FTX.com自动清算(suan)协议方面的约束(shu)；Alameda（班(ban)克曼-弗里德持90%股份，Gary Wang持10%股份）和Dotcom Silo（其中有第三方(fang)机构投资）之(zhi)间缺乏独立管理(li)。
文件的最后，Ray强调(diao)，班克曼-弗(fu)里德已不受FTX集团雇用，无法代表公(gong)司发言。同时，班克曼-弗里德目前在巴(ba)哈马（该国位于(yu)大西洋西岸），并仍在继续发(fa)表不稳定和具有(you)误导性的公(gong)开声明。
在文件公布之(zhi)前，已有不少(shao)投资者质疑FTX资金(jin)使用问题。
11月8日，在FTX被曝出现流(liu)动性危机后，班克曼(man)-弗里德曾发布推(tui)文称，FTX的资产“状况(kuang)良好”（“FTX is fine． Assets are fine．”），但(dan)随后又删除了这篇推(tui)文。有媒体(ti)报道称，当时有(you)多位投资者(zhe)指责FTX创(chuang)始人对交(jiao)易所资产状况“公(gong)然撒谎”。
“其(qi)实FTX最大的(de)问题还是挪用客(ke)户资产太多和(he)使用杠杆太(tai)高了。”一(yi)位加密货币观察人(ren)士也曾向澎湃新闻(wen)（www.thepaper.cn）说道(dao)。
据媒体报道，早在数(shu)月前，美国证券交易(yi)委员会（SEC）就开始调查(cha)FTX交易(yi)所美国子公司(si)FTX.us及其(qi)加密贷款(kuan)活动，包括客(ke)户资金处理及贷款(kuan)问题。
12月(yue)，美国众议院金融服(fu)务委员会将举行听证(zheng)会调查FTX集团，班克曼-弗里德预(yu)计将出席听证会。该(gai)委员会表示，监督企业(ye)行为是国会最关(guan)键的职能(neng)之一，众议院(yuan)将彻底调查FTX破(po)产的原因，并追究不良(liang)行为者的责任。
